Questão de Direito Tributário

Balancete contábil em 30.06.2015 Descrição da conta contábil Reais Lucros a destinar (25.000,00) Duplicatas descontadas (5.000,00) Bancos 7.500,00 Adiantamento a fornecedores 3.000,00 Empréstimos e financiamentos (LP) (23.000,00) Demais contas a receber 2.300,00 Fornecedores (23.000,00) Empréstimos e financiamentos (18.500,00) Provisão para devedores duvidosos (3.500,00) Mútuos com empresas ligadas (LP) 8.900,00 Estoques 34.000,00 Impostos a recuperar de LP 2.100,00 Provisões diversas (2.400,00) Investimentos 13.900,00 Impostos a recolher (12.000,00) Contas a pagar (1.200,00) Aplicações financeiras 23.800,00 IR e CSL a pagar (7.000,00) Contas a pagar (LP) (500,00) Ativos intangíveis 4.300,00 Contingências trabalhistas de LP (7.700,00) Lucro líquido do exercício (11.900,00) Ajustes patrimoniais (15.000,00) Caixa 1.300,00 Títulos a receber de LP 3.500,00 Salários a pagar (7.500,00) Capital (20.000,00) Contas a receber de clientes 35.000,00 Imobilizado 67.000,00 Reservas de capital (10.000,00) Depreciação acumulada (13.400,00) Informações adicionais ocorridas no semestre: • Vendas brutas – R$ 170.000,00 • Recita líquida de vendas – R$ 147.400,00 • Lucro bruto – R$ 69.400,00 • Despesas de vendas – R$ 17.000,00 • Despesas administrativas – R$ 26.000,00 • Despesas financeiras – R$ 7.500,00 • Receitas financeiras – R$ 2.000,00 • Outras despesas – R$ 1.000,00 • Imposto de renda corrente – R$ 5.000,00 • Contribuição social sobre o lucro líquido corrente – R$ 3.000,00 CMDE1501 /002-Tesoureiro 12