Question

Leia o estudo de caso a seguir: Uma escola pública recebe recursos descentralizados para aquisição de materiais destinados à biblioteca. Por hábito institucional, a mesma servidora solicita as cotações, seleciona a proposta, recebe os materiais, confere as notas fiscais e organiza os documentos que subsidiarão a prestação de contas. A direção participa mediante assinatura dos documentos finais. Em revisão interna, a equipe identifica a necessidade de fortalecer os controles, embora disponha de número reduzido de servidores. Com base no caso apresentado, assinale a alternativa correta:

Accepted Answer

D) A gestão deve distribuir funções incompatíveis entre agentes disponíveis, documentar as etapas e prever conferência independente nos pontos de maior risco.

Answer

A) A gestão deve manter o fluxo e acrescentar conferência posterior da direção, pois a assinatura final compensa a concentração das etapas anteriores.

Answer

B) A gestão deve concentrar a execução financeira na direção e atribuir aos demais servidores a organização documental posterior à realização das despesas.

Answer

C) A gestão deve alternar mensalmente o servidor responsável pelo processo, mantendo reunidas no mesmo agente as etapas realizadas em cada período.

Mais questões de Controle interno e modelo das três linhas