Questão de Direito Tributário

12 CONTADOR(A) JÚNIOR As questões 53 e 54 deverão ser respondidas com base no enunciado a seguir. A Rede Unida de Postos de Gasolina S/A, submetida à tributação com base no lucro real, optou pelo pagamento do imposto mensal, por base estimada, apurando o lucro real anualmente. Em agosto de 2005, apresentou as seguintes informações: Em Reais Revenda de gasolina 1.200.000,00 Revenda de mercadorias 300.000,00 Serviços de lavagem 150.000,00 ICMS Revenda de gasolina (alíquota de 30%) 348.000,00 Revenda de mercadorias (alíquota 19%) ISS (alíquota de 5%) Vendas canceladas (gasolina) Descontos incondicionais (gasolina) Ganho na venda de Imobilizado Informações adicionais: • Percentuais para estimativa de IR e CSLL Base ATIVIDADES Imposto Renda Comércio e Indústria 8,0% Revenda de combustíveis derivados de 1,6% petróleo e álcool, inclusive gás natural Prestação de serviços em geral 32,0% • Alíquotas incidentes sobre a base de cálculo: Imposto de Renda (IR) Normal 15% Adicional 10% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): Normal 9%