Questão de Direito Tributário

r a S C U N H o CTAT1401/015-Contador 12 Com base no texto a seguir, responda às questões de números 38 e 39. Uma empresa industrial – Fabrica Tudo Ltda. –, que está enquadrada no regime de apuração pelo Lucro Real, necessita calcular o Imposto de Renda – IR e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL em uma base anual encerrada em 31 de dezembro de 2014 e, para tanto, dispõe das seguintes informações: • Lucro contábil antes do IR e da CSLL – R$ 432.000,00. • Exclusões – R$ 34.500,00. • Provisões realizadas no ano: • Ajuste para créditos de liquidação duvidosa – R$ 23.100,00. • Provisão para perdas do estoque – R$ 13.800,00. • Provisão de férias – R$ 34.650,00. • Provisão para contingência trabalhista – R$ 8.500,00. • A empresa tem um prejuízo fiscal acumulado de R$ 230.000,00 e uma base negativa da CSLL de R$ 80.000,00.