Question

O planejamento de caixa é essencial para evitar o descompasso entre obrigações e disponibilidades. No contexto de uma autarquia que arrecada anuidades de forma sazonal, o contador deve planejar a utilização de recursos em períodos de baixa arrecadação. Diante da necessidade de manter a continuidade das atividades fiscalizatórias do ente público, assinale a alternativa correta.

Accepted Answer

A) O planejamento do fluxo de caixa pode utilizar o método direto para evidenciar as principais classes de recebimentos e pagamentos brutos, permitindo o gerenciamento imediato da liquidez corrente.

Answer

B) A reserva financeira para pagamentos de décimo terceiro salário e férias deve ser excluída do fluxo de caixa de curto prazo por se tratar de uma obrigação de natureza puramente contábil-patrimonial.

Answer

C) O planejamento financeiro deve desconsiderar as variações de caixa decorrentes de depósitos judiciais, uma vez que tais recursos são classificados como ativos restritos e não afetam a solvência da entidade.

Answer

D) A projeção de entradas de caixa deve ser baseada no valor bruto do faturamento de anuidades, sem a dedução de perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa para não subestimar o orçamento.

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