Question

Uma empresa realiza manualmente a conferência de notas de débito referentes a despesas administrativas. Estudos internos indicam que cerca de 20% dessas notas apresentam erros não detectados no processo de conferência. Considerando os princípios de controle interno, gestão de riscos operacionais e eficiência administrativa, qual das alternativas abaixo representa a melhor abordagem estratégica para mitigar o problema sem comprometer a agilidade operacional?

Accepted Answer

A) Implementar um sistema de automação com regras parametrizadas e integração com os sistemas contábil e financeiro, seguido de auditorias amostrais periódicas.

Answer

B) Reestruturar o processo manual com dupla conferência obrigatória, mesmo que isso aumente o tempo de processamento das notas.

Answer

C) Delegar a conferência exclusivamente ao setor financeiro, eliminando a participação de outras áreas para reduzir conflitos de responsabilidade.

Answer

D) Adotar uma política de tolerância a erros de até 20%, desde que o impacto financeiro seja inferior a 5% do orçamento anual de despesas administrativas.

Answer

E) Contratar uma consultoria externa para revisar todas as notas de débito mensalmente, garantindo imparcialidade e precisão no processo.

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