Question

Um órgão público implantou um sistema informatizado de gestão integrada (ERP) para controle de materiais, com módulos de compras, almoxarifado e contabilidade interligados. Durante auditoria, constatou-se que alguns servidores realizavam a saída física de materiais antes do registro no sistema, efetuando o lançamento apenas ao final do expediente. Em determinado dia, houve queda de energia antes que os lançamentos fossem realizados, gerando divergência entre saldo físico e saldo registrado no ERP. Considerando os princípios de controle interno, rastreabilidade e integridade das informações em sistemas informatizados, assinale a alternativa que apresenta a conduta mais adequada:

Accepted Answer

A) Determinar que toda movimentação (entrada ou saída) seja registrada no ERP no momento da ocorrência, preferencialmente antes da liberação física do material.

Answer

B) Manter o procedimento de registro posterior, desde que o servidor responsável assuma eventual diferença de estoque.

Answer

C) Permitir saídas físicas sem registro prévio, desde que haja requisição em papel assinada pelo setor solicitante.

Answer

D) Autorizar que apenas o setor contábil realize os lançamentos no ERP, centralizando todas as movimentações ao final do mês.

Mais questões de Sistemas de informação