Question

No encerramento de determinado mês, a Tesouraria realizou a conferência dos saldos das contas bancárias municipais. O sistema financeiro apresentava R$ 248.500,00, enquanto os extratos bancários totalizavam R$ 251.200,00. Na análise preliminar, foram identificados cheques emitidos e ainda não compensados, além de uma tarifa bancária debitada pelo banco que não havia sido registrada nos controles municipais. Considerando os procedimentos de controle financeiro, a situação descrita demonstra que a conciliação bancária:

Accepted Answer

B) permite identificar a origem das divergências entre os registros internos e os extratos bancários, possibilitando a adoção dos ajustes e registros necessários.

Answer

A) consiste exclusivamente em conferir se o saldo do banco é igual ao saldo registrado no sistema, devendo qualquer diferença ser imediatamente eliminada.

Answer

C) deve ser realizada somente quando houver suspeita de irregularidade ou diferença significativa entre os saldos.

Answer

D) autoriza o Tesoureiro a utilizar o saldo bancário como único registro oficial, independentemente dos lançamentos contábeis e financeiros municipais.

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