Question

B) R$ 3.030,00. D) R$ 3.790,00.

A opção correta referente ao teste das conciliações bancárias realizados pelos auditores é:

Accepted Answer

C) Em 30/12/2007, o banco recebeu R$ 620.000,00 referentes a duplicatas de clientes, que estavam em carteira, e creditou esse valor na conta da empresa, que registrou essa transação em 05/01/2008. Considerando-se essa transação como o único item pendente, a reconciliação bancária para 31/12/2007 seria apresentada da seguinte forma: Saldos em 31/12/2007 Extrato Razão Analítico R$ 6.570.680,00 R$ 5.950.680,00 Recebimento de Duplicatas em carteira e não contabilizadas R$ 620.000,00 Saldos ajustados R$ 6.570.680,00 R$ 6.570.680,00

Answer

A) Em 30/12/2007, o banco debitou R$ 75.000,00 na conta da empresa, referentes ao depósito de um cheque de cliente, sem fundos. A empresa só registrou a devolução do cheque depositado em 05/01/2008. Considerando-se essa transação como o único item pendente, a reconciliação bancária para 31/12/2007 seria apresentada da seguinte forma: Extrato Razão Analítico Saldos em 31/12/2007 R$ 4.752.820,00 R$ 4.827.820,00 Cheque cliente devolvido Sem fundo R$ 75.000,00 (R$ 75.000,00) Saldos ajustados R$ 4.827.820,00 R$ 4.752.820,00

Answer

B) Em 30/12/2007, o banco debitou R$ 75.000,00 na conta da empresa, referentes ao depósito de um cheque de cliente, sem fundos. A empresa só registrou a devolução do cheque depositado em 05/01/2008. Considerando-se essa transação como o único item pendente, a reconciliação bancária para 31/12/2007 seria apresentada da seguinte forma: Extrato Razão Analítico Saldos em 31/12/2007 R$ 4.752.820,00 R$ 4.827.820,00 Cheque cliente devolvido Sem fundo R$ 75.000,00 Saldos ajustados R$ 4.827.820,00 R$ 4.827.820,00

Answer

D) Em 30/12/2007, o banco recebeu R$ 620.000,00 referentes a duplicatas de clientes, que estavam em carteira, e creditou esse valor na conta da empresa, que registrou essa transação em 05/01/2008. Considerando-se essa transação como o único item pendente, a reconciliação bancária para 31/12/2007 seria apresentada da seguinte forma: Saldos em 31/12/2007 Extrato Razão Analítico R$ 6.570.680,00 R$ 5.950.680,00 Recebimento de Duplicatas em carteira e não contabilizadas (R$ 620.000,00) Saldos ajustados R$ 6.570.680,00 R$ 5.330.680,00

Answer

E) Em 30/12/2007, o banco recebeu R$ 620.000,00 referentes a duplicatas de clientes, que estavam em carteira, e creditou esse valor na conta da empresa, que registrou essa transação em 05/01/2008. Considerando-se essa transação como o único item pendente, a reconciliação bancária para 31/12/2007 seria apresentada da seguinte forma:

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