Question

Na preparação da base de cálculo do imposto de renda da empresa K, o contador Y apurou o valor do lucro tributável e o valor das diferenças temporais ativas e passivas utilizando os dados demonstrados a seguir:

Accepted Answer

C) estimativa de desembolso para pagamento de reclamação trabalhista R$1.000,00.

Answer

A) lucro antes do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido R$5.000,00.

Answer

B) receita de dividendos de participação avaliada pelo método da equivalência patrimonial (MEP) R$2.000,00.

Answer

D) lucro com tributação diferida pelo regime de caixa por seis meses R$3.000,00. O advogado tributarista da empresa K discorda dos valores apresentados pelo contador Y. Para dirimir as dúvidas, um perito contador foi contratado para apresentar os valores correspondentes às diferenças temporais. De acordo com o item 5 da NBC TG 32 (Tributos sobre o Lucro), julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA. I. O valor da diferença temporal tributável é R$5.000,00. II. O valor da diferença temporal dedutível é R$1.000,00. III. A diferença entre os valores das diferenças temporais tributável e dedutível é R$2.000,00. IV. O valor da diferença temporal tributável é R$2.000,00. V. O valor da diferença temporal dedutível é R$3.000,00.

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