Question

Durante auditoria no passivo não circulante, foi detectada a existência de empréstimos vultosos com empresas em paraísos fiscais (offshores), cujos juros são pagos mensalmente e tributos apurados e não recolhidos, mas o principal nunca é amortizado. O auditor identificou que os recursos entraram por meio de “empréstimos de sócios” não formalizados. Nessa situação, a estrutura possui indícios de

Accepted Answer

B) identificação de origens de recursos fictícias para lavagem de receita.

Answer

A) falta de registro de passivos contingentes de curto prazo.

Answer

C) planejamento tributário legítimo visando a desoneração do capital.

Answer

D) superavaliação do ativo realizável por circularização de ativos.

Answer

E) subavaliação de passivos tributários contingentes por falta de retenção de tributos.

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