Question

A Resolução CMN nº 4.968/2021 estabelece diretrizes para os controles internos e a auditoria interna das instituições financeiras reguladas pelo Banco Central do Brasil. Sobre essas diretrizes, assinale a afirmativa correta.

Accepted Answer

B) O relatório anual da auditoria interna deve conter uma avaliação da efetividade dos controles internos da instituição, identificando eventuais deficiências e recomendações para aprimoramento.

Answer

A) As instituições financeiras devem implementar um sistema de auditoria interna independente, sendo vedada qualquer forma de terceirização dessa atividade.

Answer

C) As instituições de pequeno porte estão dispensadas da necessidade de auditoria interna, desde que apresentem um programa de conformidade aprovado pelo Banco Central do Brasil.

Answer

D) A Resolução CMN nº 4.968/2021 exige que as instituições financeiras mantenham um Comitê de Auditoria obrigatório, independentemente do porte da instituição.

Answer

E) A auditoria interna deve reportar-se diretamente ao Banco Central do Brasil, sem necessidade de comunicação com a alta administração da instituição.

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