Questão de Contabilidade

Uma indústria enquadrada no Lucro Real necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social, hipoteticamente, para o primeiro trimestre de 2024. Para tanto, foram disponibilizadas as seguintes informações extraídas da contabilidade: • Lucro antes do IR e CSL no trimestre: Janeiro – R$ 400.000 Fevereiro – R$ 600.000 Março – R$ 850.000 • Foi apresentado o lado B do LALUR com as seguintes informações adicionais: Adições temporárias: R$ 268.000 Adições permanentes: R$ 70.000 Exclusões permanentes – R$ 120.000 Exclusões temporárias – R$ 56.000 A empresa apresenta prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R$ 900.000.